Bu makalede , Almanya’da öğrenciler için vergi , Alman vergi sistemi , Almanya vergi sınıfları gibi daha bir çok konuda detaylı bilgiler vermeye çalıştık. İyi okumalar dileriz.
Almanya’da öğrenciler için Vergi – Alman Vergi Sistemi
Öğrencilik döneminde edindiğiniz çalışma deneyimi inanılmaz derecede değerli olabilir, becerilerinizi ve araçlarınızı öğrenmenize ve uygulamanıza yardımcı olabilir ve ayrıca güçlü bir iyimserlik ve azim duygusuyla gelecekteki kariyeriniz için sağlam bir temel oluşturabilir.
Alman yüksek öğrenim kurumları, öğrencileri çeşitli projelere ve araştırma gruplarına aktif olarak katılmaya teşvik eden destekleyici bir ortam yaratır. Bu kapsayıcı atmosfer, üniversite içinde İngilizce konuşan pozisyonlar elde etmede genellikle avantaja sahip olan uluslararası öğrencilere kadar uzanır. Bu destek ve aşinalık duygusu geçişi kolaylaştırır ve hoş karşılanma ve değer görme hissini destekler.
Almanya’ya hoş geldiniz!
Bu ülkede olduğunuz için, uluslararası öğrenciler için belirlenen kurallara ve düzenlemelere her zaman dikkat edin. Çalışma saatleri ve vergilerle ilgili kuralları ve düzenlemeleri anlamak son derece önemlidir. Örneğin, AB dışından gelen öğrenciler için yılda 140 tam gün veya 280 yarım gün çalışma sınırı vardır; bu da haftada 20 saate eşdeğerdir . Ayrıca ikinci bir yarı zamanlı işte çalışmanıza veya gönüllü çalışmanıza izin verilir. Vergi düzenlemelerine uyduğunuzdan emin olmak için yerel vergi dairesinden size bir vergi numarası verilecektir. İşe başladığınızda ve işvereninizle resmi olarak bir sözleşmeye girdiğinizde, pozisyonlarınız, iş sağlayıcınız, geliriniz ve çalışma süreniz dahil olmak üzere mevcut ve önceki istihdam deneyimleriniz (tam zamanlı veya yarı zamanlı veya gönüllü) hakkında kapsamlı ayrıntıları açıklamanız gerekir. Bu bilgiler, işvereninizin ve finans ofisinizin tüm ilgili istihdam düzenlemelerini ve politikalarını sağlamasını sağlar.
Gelire göre vergi
Aylık geliriniz 520 avronun altındaysa vergi ödemeniz gerekmez . Ancak, bu miktardan fazla kazanıyorsanız, atanan vergi sınıfınıza göre vergi düzenlemelerine sıkı sıkıya uymanız çok önemlidir. Almanya’daki vergi sınıfları, gelirinizin vergilendirileceği oranı belirler. Tam zamanlı bir çalışan olarak çalışmaya başladıktan sonra, vergi sınıfınızı değiştirebilirsiniz.
Sağlık sigortanızı gelir ödeneğinize göre ödemeniz çok önemlidir. Öğrenci olarak, standart bir ödenek de ödemeniz gerekir. Ancak, aile sağlık sigortanız varsa ve tam zamanlı bir öğrenci stajyeri olarak çalışmaya başlarsanız ve yıllık geliriniz maksimum limiti aşarsa, öğrenci sağlık sigortası için standart tutarı ödersiniz ve aile sigortası tarafından karşılanmazsınız. Bu, beklenmedik mali yüklerden kaçınmak için hatırlanması gereken önemli bir noktadır.
Çalışan öğrenciler vergi indirimlerinden yararlanıyor
Tıpkı tamamlanmış bir derecenin ardından çalışanlar için olduğu gibi, çalışan öğrenciler için de net maaşlarını önceden hesaplamak önemlidir. Ayda 520 avroya kadar kazananlar tüm geliri elinde tutar. Daha yüksek bir gelirden itibaren küçük kesintiler yapılır.
Çalışan bir öğrenci olarak, asgari ücret ile 20 Euro arasında değişen bir saatlik ücret kazanabilirsiniz (şu anda Almanya’daki asgari ücret saat başına 12,41 Euro’dur, Aralık 2024). Çalışmalar ne kadar ileri düzeydeyse, ücret o kadar yüksek olur. Ancak, bir şirketin ne kadar ödediği de sektöre bağlıdır. Beşeri bilimler öğrencileri genellikle makine mühendisliği veya ekonomi öğrencilerinden daha az kazanır.
Saatte 10 avrodan fazla kazanıyorsanız, ayda 520 avroya hızla ulaşırsınız. Lisans öğrencileri için ortalama saatlik ücret 12 avro olduğunda, ayda 44-45 saat bu miktara ulaşmak için yeterlidir. Bundan sonra, düşünülmesi gereken ve ödenmesi gereken bir vergi olacaktır.
Ücret vergisine dikkat
Aylık 950 Euro brüt gelirden ücret vergileri ödenir. Sabit oranlı vergi maaşın %2’sidir, ancak bireysel ücret vergisi indirimi özelliklerine göre hesaplanır. Ebeveynlerden veya BAföG’den alınan mali destek ve burs gelire dahil değildir. Bu nedenle vergi ödemeniz gerekip gerekmediği üzerinde hiçbir etkileri yoktur.
Sosyal güvenlik katkılarından muafiyet
Çalışan bir öğrenci işinin en büyük finansal avantajı sosyal güvenlik katkılarının ortadan kaldırılmasıdır. Ancak, yalnızca belirli koşulları karşılıyorsanız işsizlik, sağlık ve hemşirelik bakımı sigortasından muafiyetten yararlanırsınız.
Yukarıda belirtildiği gibi, sağlık sigortası ücretleri brüt 520 Euro gelir üzerinden tahakkuk ettirilir. Bu miktardan itibaren aile sigortasından çıkarsınız.
Çalışan öğrenci statüsünün en önemli koşulu çalışma saatleridir: Haftada 20 saat aşılamaz. O zaman sağlık sigorta şirketi için çalışan bir öğrenci değilsinizdir ve kendinizi bir çalışan olarak sigortalatmanız gerekir.
Yıl boyunca toplam 182 takvim günü tam zamanlı çalışırsanız, artık çalışan bir öğrenci olarak kabul edilmezsiniz ve tam sosyal güvenlik katkılarını ödemeniz gerekir. 20 saatlik kural, çalışmalarınız için yeterli zamanınız olduğundan emin olmak için tasarlanmıştır. Yarıyıl tatili sırasında özel düzenlemeler vardır ve haftada 20 saatten fazla da çalışabilirsiniz.
Almanya’da eğitim alırken ve gelecekteki kariyerinizi planlarken vergi sorumlulukları ve sağlık sigortası yükümlülükleri konusunda bilgi sahibi olmak da aynı derecede önemlidir.
Almanya dil okulları , Almanya üniversiteleri ve Almanya eğitim danışmanlığı hakkında daha fazla bilgi için bize 0 212 543 58 06 yada 0 535 712 07 90 ‘dan ulaşabilirsiniz.
Alman Vergi Sınıfları Nelerdir?
Alman vergi sınıfı 1: Bekarlar, Dullar, Yasal Olarak Ayrılmışlar
Uygulanabilirlik: Bekar bireyler, dul veya yasal olarak ayrılmış kişiler. Vergi Sınıfı 1, Almanya’da bekar bireyler, dul bireyler veya yasal olarak ayrılmış kişiler için geçerlidir. Bu, bekar, dul veya yasal olarak ayrılmışsanız Steuerklasse 1 kapsamına girdiğiniz anlamına gelir.
Vergi Oranı: Kademeli, daha yüksek gelirliler için daha yüksek. Vergi Sınıfı 1’deki bireyler için vergi oranı kademelidir, yani gelir seviyeleri arttıkça artar. Bu kademeli vergi oranı sistemi, daha yüksek gelirlilerin daha düşük gelirlilere kıyasla gelirlerinin daha yüksek bir yüzdesini vergi olarak ödemesini sağlar.
Avantajlar: Düşük gelirliler için vergi yükünü azaltmak için temel ödenekler. Vergi Sınıfı 1’in avantajlarından biri de temel ödenekler bulunmasıdır. Bu ödenekler, düşük gelirli bireyler için vergi yükünü azaltmak için tasarlanmıştır. Bu ödenekler sayesinde bireyler genel vergi yükümlülüklerini azaltabilir ve potansiyel olarak vergi konumlarını optimize edebilirler.
Dikkate alınması gerekenler: Progresif oranları ve uygulanabilir muafiyetleri anlamak. Vergi Sınıfı 1’deki bireylerin progresif vergi oranı sisteminin nasıl çalıştığını anlamaları gerekir. Gelir seviyeleri arttıkça, karşılık gelen vergi oranı da artar. Farklı gelir aralıklarına uygulanabilir vergi oranlarını anlamak, doğru vergi planlaması ve uyumluluğu için çok önemlidir.
Alman vergi sınıfı 2: Bekar ebeveynler
Uygulanabilirlik: Bekar ebeveynler. Vergi Sınıfı 2, Almanya’daki bekar ebeveynler için geçerlidir. Bekar bir ebeveynseniz, steuerklasse 2’den faydalanabilirsiniz.
Vergi Oranı: Vergi Sınıfı 1’den daha elverişlidir. Vergi Sınıfı 2’deki bireyler için vergi oranı, Steuerklasse 1’e kıyasla daha elverişlidir. Bu, bekar ebeveynlerin daha düşük bir vergi yükümlülüğüne sahip olabileceği ve potansiyel olarak daha az vergi ödeyebileceği anlamına gelir.
Avantajlar: Finansal yükleri hafifletmek için vergi avantajları. Vergi Sınıfı 2’nin avantajlarından biri, özellikle bekar ebeveynler için finansal yükleri hafifletmek üzere tasarlanmış vergi avantajlarının bulunmasıdır. Bu avantajlar arasında daha yüksek çocuk ödenekleri, vergi kredileri veya çocuk bakımı masraflarıyla ilgili kesintiler yer alabilir.
Dikkate alınması gerekenler: Nitelik gereksinimleri ve gereken belgeler. Vergi Sınıfı 2’deki bekar ebeveynlerin bu vergi avantajlarından yararlanmak için belirli gereksinimleri karşılamaları gerekir. Bu gereksinimler arasında çocuğun tek bakıcısı olmak, çocuğun aynı evde yaşaması ve çocuğun bakımına veya gelirine önemli ölçüde katkıda bulunan bir partnere sahip olmamak yer alabilir.
Alman vergi sınıfı 3: Evli, Yüksek Gelirli
Uygulanabilirlik: Önemli gelir eşitsizliği olan evli çiftler. Vergi Sınıfı 3, Almanya’da önemli gelir eşitsizliği olan evli çiftler için geçerlidir. Bu, eşlerden biri diğerinden önemli ölçüde daha fazla kazanıyorsa, Steuerklasse 3’ü seçmeyi düşünebilecekleri anlamına gelir.
Vergi Oranı: Daha yüksek gelir elde eden eş için daha düşük. Vergi Sınıfı 3’teki bireyler için vergi oranı, daha yüksek gelir elde eden eş için daha düşüktür. Bu, daha yüksek gelir elde eden eşin Vergi Sınıfı 1’de sahip olacağı vergi yükümlülüğüne kıyasla daha düşük bir vergi yükümlülüğüne sahip olacağı anlamına gelir.
Avantajları: Vergi tasarrufu için bölme kuralını kullanır. Vergi Sınıfı 3’ün avantajlarından biri, vergi tasarrufu için bölme kuralının kullanılmasıdır. Bu kural, çiftin gelirlerini genel vergi tasarruflarını maksimize edecek şekilde dağıtmalarına olanak tanır. Daha yüksek gelir elde eden eşin gelirinin bir kısmını daha düşük gelir elde eden eşe kaydırarak, potansiyel olarak azaltılmış vergilendirilebilir gelirden ve daha düşük vergi oranlarından faydalanabilirler.
Dikkat edilmesi gerekenler: Aktif seçim gereklidir, az geliri olan veya hiç geliri olmayan bir ortak için faydalıdır. Vergi Sınıfı 3’ün aktif olarak seçilmesinin gerekli olduğunu belirtmek önemlidir. Bu, çiftin vergi beyannamelerini verirken bu vergi sınıfını aktif olarak seçmesi gerektiği anlamına gelir. Çift, Vergi Sınıfı 3’ü aktif olarak seçerek vergi pozisyonlarını optimize edebilir ve potansiyel olarak ödenen genel vergilerden tasarruf edebilir.
Alman vergi sınıfı 4: Evli, Benzer Gelirler
Uygulanabilirlik: Benzer kazançlara sahip evli çiftler. Vergi Sınıfı 4, Almanya’da benzer kazançlara sahip evli çiftler için geçerlidir. Bu, her iki eş de benzer gelir elde ediyorsa Vergi Sınıfı 4’ü seçebilecekleri anlamına gelir.
Vergi Oranı: Dengeli, önemli kaymalar olmadan. Vergi Sınıfı 4’teki bireyler için vergi oranı dengelidir, önemli kaymalar olmadan. Bu, her iki eş için vergi oranlarının genellikle aynı olduğu ve genel vergi yükünün dengeli bir şekilde dağıtılmasıyla sonuçlandığı anlamına gelir.
Avantajları: Adil dağıtım, bireysel kesintiler ve krediler. Vergi Sınıfı 4’ün avantajlarından biri, vergilerin her iki eş arasında adil bir şekilde dağıtılmasıdır. Vergi oranları dengeli olduğundan, eşlerden hiçbiri diğer eşe kıyasla orantısız bir şekilde daha yüksek bir vergi yükümlülüğü ile yüklenmez.
Dikkate alınması gerekenler: En düşük yükümlülük için Almanya’daki diğer vergi sınıflarına göre değerlendirme . Vergi Sınıfı 4’teki evli çiftlerin, mümkün olan en düşük vergi yükümlülüğüne ulaşıp ulaşamayacaklarını belirlemek için vergi yükümlülüklerini diğer Almanya vergi sınıflarına göre değerlendirmeleri gerekir. Vergi Sınıfı 4 vergilerin adil bir şekilde dağıtılmasını sağlarken, her zaman çift için en düşük genel vergi yükümlülüğüyle sonuçlanmayabilir.
Alman vergi sınıfı 5: Evli, Sınıf 3’teki Ortak
Uygulanabilirlik: Vergi Sınıfı 3’te bir eşi olan evli bireyler. Vergi Sınıfı 5, Almanya’da Vergi Sınıfı 3’te bir eşi olan evli bireyler için geçerlidir. Bu, eşlerden biri Vergi Sınıfı 3’teyse diğer eşin Vergi Sınıfı 5’i seçebileceği anlamına gelir.
Vergi Oranı: Daha az kazanan veya kazanmayan eş için daha yüksek. Vergi Sınıfı 5’teki bireyler için vergi oranı, daha az kazanan veya kazanmayan eş için daha yüksektir. Bu, daha az kazanan veya kazanmayan eşin Vergi Sınıfı 1 veya Vergi Sınıfı 4’te sahip olacağından daha yüksek bir vergi yükümlülüğüne sahip olacağı anlamına gelir.
Avantajları: Eşler arasındaki genel vergi yükünü dengeler. Vergi Sınıfı 5’in avantajlarından biri, eşler arasındaki genel vergi yükünü dengelemesidir. Daha yüksek gelir elde eden eş, daha düşük vergi oranına sahip Vergi Sınıfı 3’te olduğundan, bu, Vergi Sınıfı 5’teki daha düşük gelir elde eden veya gelir elde etmeyen eşin daha yüksek vergi yükümlülüğünü telafi etmeye yardımcı olur. Evlilik içinde genel vergi yükünün daha adil bir şekilde dağıtılmasını sağlar.
Dikkate alınması gerekenler: Aktif seçim gereklidir, bölünmüş vergilendirme sisteminin bir parçasıdır. Vergi Sınıfı 5, Almanya’daki bölünmüş vergilendirme sisteminin bir parçasıdır. Bu, evli çiftlerin gelirinin vergi amaçları için eşler arasında bölündüğü anlamına gelir. Her eş, kendi vergi sınıflarına göre ayrı ayrı vergilendirilir.
Alman vergi sınıfı 6: İkinci iş geliri
Uygulanabilirlik: İkinci bir işten gelir elde eden kişiler. Vergi Sınıfı 6, Almanya’da ikinci bir işten gelir elde eden kişiler için geçerlidir. İkinci bir işten gelir elde ediyorsanız, otomatik olarak Vergi Sınıfı 6’ya atanırsınız.
Vergi Oranı: En yüksek, ek gelir için. Vergi Sınıfı 6’daki bireyler için vergi oranı, Almanya’daki diğer vergi sınıflarına kıyasla en yüksektir. Bu, ikinci işten elde edilen ek gelirin daha yüksek bir oranda vergilendirileceği ve toplam kazançlara dayalı adil bir katkı sağlanacağı anlamına gelir.
Avantajları: Toplam kazançlara dayalı adil katkı sağlar. Vergi Sınıfı 6’nın avantajlarından biri, ikinci bir işten gelir elde eden bireylerden adil bir katkı sağlamasıdır. Bu ek gelir için vergi oranı daha yüksek olduğundan, bireyler kazançlarının daha yüksek bir yüzdesini vergi olarak öderler. Bu, adil ve eşit bir vergi sisteminin sürdürülmesine yardımcı olur.
Dikkate alınması gerekenler: Otomatik atama, doğru gelir bildiriminin önemi. Vergi Sınıfı 6, ikinci bir işten gelir elde eden kişilere otomatik olarak atanır, bu nedenle bu vergi sınıfını aktif olarak seçmenize gerek yoktur. Ancak, Vergi Sınıfı 6’da olmanın etkilerini anlamak ve vergi düzenlemelerine uyumu sağlamak için gelirinizi doğru bir şekilde bildirmek yine de önemlidir.
Almanya’da vergi sistemi nasıl işliyor?
Almanya’da para kazanan sakinlerin kazançlarının bir kısmını hükümete katkıda bulunmaları gerekir. Bu, herkesin topluma adil payını ödemesini sağlar. Bu katkının başladığı gelir eşiği şu anda yılda 9.168 avro olarak belirlenmiştir. Bu vergi ödeme yükümlülüğü yalnızca çalışanlar için değil, aynı zamanda emekliler ve serbest meslek sahipleri için de geçerlidir. Gelir kaynağı ne olursa olsun, bireyler aynı gelir vergisi düzenlemelerine tabidir ve vergi yükümlülüklerini buna göre yerine getirmelidir. Gelir vergisi yıllık olarak beyan edilmeli ve ödenmelidir. Bireyin toplam yıllık geliri üzerinden hesaplanır ve istihdam kazançları, emeklilik ödemeleri veya serbest meslek geliri gibi çeşitli gelir kaynakları dikkate alınır. Vergi oranı, daha yüksek gelir seviyelerinin daha yüksek vergi oranlarına tabi olduğu kademeli bir sisteme göre belirlenir. Çalışanlar, emekliler ve serbest meslek sahipleri, toplam kazançlarına ve belirli koşullara göre gelir vergisi yükümlülüklerini hesaplamaktan sorumludur. Gelirlerini, kesintilerini ve diğer ilgili bilgileri yıllık vergi beyannamelerinde bildirmelidirler. Bu bilgiler, vergi makamları tarafından geçerli vergi oranını ve vergi yükümlülüğünü belirlemek için kullanılır. Gelir vergisi ödemek, toplumu desteklemenin ve hükümet gelirlerine katkıda bulunmanın önemli bir parçasıdır. Kamu hizmetlerini, altyapıyı ve sosyal refah programlarını finanse etmeye yardımcı olur. Vergi yükümlülüklerini yerine getirerek, bireyler Almanya’daki yaşam kalitesini sürdürmek ve iyileştirmek için gerekli kaynakların mevcut olduğundan emin olurlar.
Almanya’daki farklı vergi türleri nelerdir?
Ayni Menfaatler
- Almanya’da, hisse senetlerinin daha düşük bir fiyattan sağlanması gibi ayni menfaatler genellikle vergiye tabidir.
- Bu tür menfaatlerden yararlanan çalışanların, vergi beyannamelerini verirken bu menfaatleri vergiye tabi gelirlerine dahil etmeleri gerekmektedir.
- Temmuz 2021’de yürürlüğe giren yeni düzenlemelerle imtiyazlı şirketlere vergilendirme tarihi konusunda esneklik sağlanıyor.
- Bu düzenlemelerin amacı, vergi yükünü hafifletmek ve şirketlere ayni menfaatlerin vergisel etkilerini yönetmede daha fazla esneklik kazandırmaktır.
- Bu yeni düzenlemelerin özel hükümleri ve gereklilikleri, bireysel koşullara ve şirketin sahip olduğu ayrıcalıklara bağlı olarak değişiklik gösterebilir.
- Hem işverenlerin hem de çalışanların, en son düzenlemelere uyumu sağlamak için vergi uzmanlarına veya hukuk danışmanlarına danışmaları gerekiyor.
- Değişen vergi düzenlemeleri hakkında bilgi sahibi olmak ve profesyonel danışmanlık almak, şirketlerin ve çalışanların ayni menfaatlerin vergilendirilmesinde etkili bir şekilde yol almalarına ve vergi yükümlülüklerini yönetmelerine yardımcı olabilir.
Dayanışma Ek Ücreti
- Dayanışma Ek Ücreti Almanya’da ek bir ücrettir.
- Tarihsel olarak ülkenin batı kısmına kıyasla büyümede geride kalmış olan Doğu Almanya’nın ekonomik kalkınmasını destekliyor.
- Bu ek vergi, belirli gelir eşiklerini aşan kişi ve şirketler için gelir vergisi, kurumlar vergisi ve sermaye kazancı vergisine ek olarak uygulanıyor.
- Amacı, Doğu Almanya’daki yatırımlara ve altyapı gelişimine finansal destek sağlamaktır.
- Belirli gelir eşikleri ve ek ücret oranları zaman içinde değişiklik gösterebilir.
- Dayanışma Ek Ücreti’nin doğru hesaplanması ve ödenmesi için doğru raporlama ve uyumluluk büyük önem taşımaktadır.
- Bu ek vergiden elde edilen gelir, ekonomik eşitsizlikleri azaltmayı ve dengeli kalkınmayı teşvik etmeyi amaçlayan proje ve girişimlere aktarılıyor.
- Dayanışma Ek Vergisi konusunda tartışmalar ve müzakereler yaşanmakta, bunun azaltılması veya kaldırılması yönünde çağrılar yapılmaktadır.
- Değişen ekonomik önceliklere ve koşullara uyum sağlamak amacıyla gelecekte vergi düzenlemelerinde ve gelir eşiklerinde değişiklikler meydana gelebilir.